Una transformación profunda del sistema financiero ecuatoriano está en marcha tras la entrada en vigor, el 14 de octubre de 2025, de la Ley Reformatoria al Código Orgánico Monetario y Financiero. La normativa, aprobada con 81 votos por la Asamblea Nacional, introduce cambios estructurales que incluyen desde la condonación de deudas en la banca pública hasta la posibilidad de que cooperativas se transformen en bancos, estableciendo nuevos hitos en el sistema financiero para el país.
Alivio para deudores: condonación focalizada de obligaciones
Uno de los aspectos más destacados de la reforma es el establecimiento de un mecanismo para la condonación parcial o total de deudas en entidades financieras públicas o en proceso de liquidación. El beneficio aplica específicamente para obligaciones crediticias clasificadas en categoría «D» (dudoso recaudo) en adelante, con montos que no superen los USD 10.000, valor que incluye capital, intereses, multas, recargos, comisiones y costas procesales.
La implementación de esta condonación dependerá de un Decreto Ejecutivo que emitirá el Presidente de la República, el cual establecerá los criterios de elegibilidad, priorización y control para su aplicación. Según la norma, el beneficio se aplicará con un enfoque de apoyo a sectores vulnerables o prioritarios bajo un esquema gradual que priorizará a los beneficiarios según su situación socioeconómica.
Ampliación del reporte crediticio: nuevos datos en la evaluación
La reforma amplía significativamente el alcance de la información que los burós de crédito pueden incorporar en sus evaluaciones. Además de los datos tradicionales, ahora se autoriza incluir obligaciones con el Mercado de Valores, pago de servicios básicos e impuestos, entre otros datos que serán determinados por la nueva Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria.
Transformación del sector: Cooperativas podrán convertirse en bancos
Uno de los cambios estructurales más significativos es la posibilidad de que Cooperativas de Ahorro y Crédito se transformen en bancos privados. A diferencia de versiones anteriores que contemplaban la transformación obligatoria para cooperativas de cierto tamaño, la normativa actual deja esta decisión en manos de cada organización, mediante decisión de su Asamblea General y cumpliendo los requisitos que establecerá la nueva Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria.
Unificación regulatoria: nace una nueva Junta de Supervisión
La reforma consolida la arquitectura institucional del sistema financiero mediante la creación de la Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria, organismo que unifica las anteriores juntas de Política Monetaria y Política Financiera. Esta nueva entidad será el máximo órgano de gobierno del Banco Central del Ecuador y estará conformada por cinco miembros designados por la Asamblea Nacional.
Tabla 1 : Principales funciones de la nueva Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria
| Función | Alcance | Impacto |
|---|---|---|
| Formulación de políticas | Crediticia, financiera, de seguros, valores y salud prepagada | Define el rumbo del sistema financiero nacional |
| Regulación micro prudencial | Sectores financieros, de valores, seguros | Mantiene solidez y estabilidad del sistema |
| Inclusión financiera | Coordinación con entidades públicas y privadas | Fomenta acceso a servicios financieros |
| Manejo de crisis sistémicas | Protocolos para identificar y enfrentar crisis | Protege estabilidad del sistema en situaciones críticas |
Este organismo tendrá entre sus responsabilidades formular políticas crediticias, financieras, de seguros y de valores, emitir regulaciones para mantener la solidez y estabilidad del sistema financiero, expedir normativas micro prudénciales, formular políticas de inclusión financiera y establecer los protocolos para determinar y enfrentar crisis sistémicas.
Exención del control de la Contraloría para entidades estatales
La reforma incorpora una modificación significativa en el esquema de control de las entidades financieras con participación estatal. La norma exime del control de la Contraloría General del Estado a las personas jurídicas de derecho privado que formen parte del sistema financiero nacional con participación accionaria del Estado, siempre que no administren directamente recursos públicos provenientes del Presupuesto General del Estado y estén bajo el control de la Superintendencia de Bancos.
Perspectivas y desarrollo normativo pendiente
Marco Rodríguez, director Ejecutivo de la Asociación de Bancos Privados del Ecuador (Asobanca), considera que la nueva norma incorpora cambios positivos para el fortalecimiento del sistema financiero. Sobre la unificación de las juntas, señaló que «es una decisión acertada, ya que mejora la gobernanza y la coordinación entre el ente regulador y los entes de supervisión del sistema financiero. Esto permitirá contar con mecanismos que faciliten una toma de decisiones más técnica, coherente y ágil”.
A pesar de la vigencia inmediata de la ley, varias de sus disposiciones requieren normas secundarias que regulen sus procedimientos, criterios de aplicación y condiciones específicas. La nueva Junta de Política y Regulación Financiera y Monetaria será responsable de dictar estos lineamientos, estableciendo los detalles operativos que determinarán la implementación práctica de reformas como la transformación de cooperativas en bancos y los procedimientos de condonación de deudas.
La Ley Reformatoria al Código Orgánico Monetario y Financiero representa así un punto de inflexión para el sistema financiero ecuatoriano, con cambios que buscan equilibrar el alivio inmediato a deudores, la modernización de las instituciones de supervisión y la adaptación del marco regulatorio a las realidades actuales del mercado financiero, tratando finalmente de salvaguardar los recursos financieros de todos los sectores de la economía nacional
Referencias
Lexis. (2025, 17 de octubre). La reforma al Código Monetario introduce condonación de deudas, cambios en burós de crédito y transformación de cooperativas. Lexis Noticias. https://www.lexis.com.ec/noticias/la-reforma-al-codigo-monetario-introduce-condonacion-de-deudas-cambios-en-buros-de-credito-y-transformacion-de-cooperativas
El Comercio. (2025). Nueva ley establece condonación de deudas de hasta 10.000 dólares en banca pública. https://www.elcomercio.com/actualidad/negocios/nueva-ley-estable-condonacion-deudas-hasta-10-000-dolares-banca-publica/
El Universo. (2025). Desde condonación de deudas hasta permitir que Banco Central se endeude sin que sea deuda pública. Estas son nueve reformas hechas al Código Monetario. https://www.eluniverso.com/noticias/economia/desde-condonacion-de-deudas-hasta-permitir-que-banco-central-se-endeude-sin-que-sea-deuda-publica-estas-son-nueve-reformas-hechas-al-codigo-monetario-nota/
ANEFI. (2025, 15 de julio). Reformas de Noboa sacuden la arquitectura del sistema financiero. https://www.anefi.com.ec/noticias/reformas-noboa-sistema-financiero
Junta de Política y Regulación Financiera. (2025). Funciones de la Junta de política y regulación financiera. https://jprf.gob.ec/funciones-de-la-jprf/